Счетоводство на къща за гости, семеен хотел и Airbnb в България

Добре дошли в света на професионалното счетоводство за къщи за гости, семейни хотели и имоти, отдавани чрез Booking и Airbnb в България. Счетоводната и консултантска фирма "Елан Консултинг" е вашият доверен партньор, който предоставя експертни услуги и съвети в управлението на вашите имоти. Ние разбираме колко е важно да имате точна и навременна информация относно вашите данъчни задължения и счетоводни изисквания, за да можете да се фокусирате върху основния си бизнес и да постигнете максимални резултати.

Клиенти често ни питат: "Кога трябва да се плаща патентен данък за краткосрочно отдаване под наем и как се изчислява той?", "Какви са изискванията за подаване на декларация за патентен данък 2024?", "Какъв е размерът на патентния данък за 2024 година и кои са лицата, които трябва да го плащат?". Въпросите за счетоводство при патентен данък и как се регистрира имот за отдаване под наем също са често срещани. Ние от "Елан Консултинг" разполагаме с необходимите знания и опит, за да отговорим на всички тези въпроси и да ви помогнем да се ориентирате в сложните изисквания на българското законодателство.

Независимо дали управлявате къща за гости в Слънчев Бряг, семеен хотел в Созопол или отдавате имоти чрез платформи като Booking и Airbnb в София, Бургас, Поморие, Карнобат, Айтос, Несебър, Приморско и цяла България, ние сме тук, за да ви предложим персонализирани счетоводни решения. Нашите услуги включват изготвяне на декларации, изчисляване на данъци, поддръжка на счетоводни книги и много други.

В динамичната среда на краткосрочното отдаване под наем, е от съществено значение да се спазват всички законови изисквания и да се оптимизират данъчните разходи. С нашите професионални услуги ще бъдете уверени, че вашият бизнес е в съответствие с всички нормативни актове и че данъчните ви задължения са коректно изчислени и декларирани.

Елате при нас и нека заедно направим вашия бизнес по-успешен и устойчив. Свържете се с "Елан Консултинг" още днес и се възползвайте от нашите експертни знания и опит в сферата на счетоводството и данъчната консултация за къщи за гости, семейни хотели и имоти под наем в България.

Как се води счетоводство на къща за гости в България?

Счетоводството на къща за гости в България изисква внимателно спазване на нормативните актове и правилното отчитане на приходите и разходите, свързани с управлението на обекта. Според Закона за туризма, къща за гости е жилищна сграда с ниска етажност, която предлага до 10 стаи за настаняване и се управлява от домакини, живеещи в същата или в съседна сграда (§1 от Допълнителните разпоредби, т.27).

Когато отдаването под наем се извършва като част от стопанска дейност, лицето трябва да бъде регистрирано като търговец по смисъла на Търговския закон или като юридическо лице, което има право да извършва стопанска дейност (чл. 113, ал. 1). Това включва и изискването да не е в производство по несъстоятелност или ликвидация и да има квалифициран персонал за управление на обекта. Ако лицето не е търговец, но отдава стаи за гости, апартаменти за гости или къщи за гости като част от обитаваното от него жилище, това също е допустимо, но изисква регистрация (чл. 113, ал. 2).

Отдаването под наем е търговска дейност, когато имотът се предлага като туристическа услуга чрез електронни платформи, като Booking или Airbnb. В тези случаи, обектът задължително трябва да бъде категоризиран или регистриран (чл. 113, ал. 3). Категоризацията е задължителна и за всички туристически обекти, които предоставят услуги на гости и отговарят на определените категории съгласно Закона за туризма (чл. 123, ал. 1).

Категоризацията на къщите за гости се извършва от кмета на общината или от оправомощено от него лице, като за целта се подава заявление-декларация. В нея се декларират името на лицето, името на мястото за настаняване, адрес, телефон и електронна поща, както и документи, доказващи правото на ползване на обекта (чл. 129, ал. 1 и ал. 2). Временно удостоверение за открита процедура по категоризиране се издава за срок от три месеца, като през този период се извършва проверка на място и се определя категорията на обекта (чл. 130, ал. 4 и ал. 5).

За да се осигури коректно водене на счетоводство, е необходимо да се отчита приходите от настаняването, разходите за поддръжка и управление на обекта, както и да се подава данъчна декларация за патентен данък, ако дейността подлежи на облагане с патентен данък. Патентният данък се изчислява съгласно ЗДДФЛ и зависи от местоположението на обекта и броя на стаите (чл. 61з и чл. 61р, ал. 1 от ЗДДФЛ).

Лицата, които извършват хотелиерство в къщи за гости, трябва да предоставят туристически услуги в категоризиран или регистриран туристически обект (чл. 114, ал. 1). Те трябва също да поставят табела с информация за фирмата, седалището, адреса на управление и името на управителя в близост до входа на обекта (чл. 114, ал. 3).

Счетоводството на къща за гости изисква също така поддръжка на всички финансови документи и отчетност за приходите и разходите, спазване на данъчните изисквания и поддържане на регистър на настанените туристи. Важно е да се спазват всички законови разпоредби и изисквания, за да се избегнат административни санкции и да се осигури устойчиво и законно управление на туристическия обект.

Какви са различните варианти за избор на дружествена форма и какви са предимствата и недостатъците на данъчното облагане?

Изборът на дружествена форма за бизнес с къща за гости в България зависи от различни фактори, включително размера и естеството на бизнеса, броя на собствениците и техните отговорности, както и предпочитаният режим на данъчно облагане. Основните видове дружества включват еднолично търговско дружество (ЕТ), дружество с ограничена отговорност (ООД), дружество с променлив капитал (ДПК), но следва да знаете, че къщи за гости могат да се управляват и от физически лица, без регистрирана фирма. Всеки вид има своите предимства и недостатъци по отношение на данъчното облагане.

При едноличното търговско дружество (ЕТ), както и при дейност като физическо лице без фирма, собственикът на бизнеса е физическо лице, което управлява бизнеса и носи пълна отговорност за неговите задължения. Единствената разлика между двете форми е дали физическото лице действа в качеството си на търговец или не, което изцяло зависи от характера на предлаганите услуги. Данъчното облагане на ЕТ се извършва на базата на облагаемия доход на физическото лице, като доходите от дейността се включват в общата данъчна декларация и подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ). Предимството на този вид дружество е относително лесната и евтина регистрация и управление. Недостатъкът е, че собственикът носи неограничена отговорност за задълженията на бизнеса и подлежи на прогресивно данъчно облагане и осигурителна тежест, които зависят от размера на дохода.

Дружеството с ограничена отговорност (ООД) е популярен избор за малки и средни предприятия. В това дружество има минимум един и максимум 50 съдружници, като те носят отговорност до размера на внесените капиталови вноски. Данъчното облагане на ООД се извършва на корпоративно ниво, като печалбата се облага с корпоративен данък по ставка от 10% (чл. 18 от ЗКПО). Разпределените дивиденти подлежат на допълнително данъчно облагане с данък върху дивидентите от 5% (чл. 194 от ЗКПО). Основното предимство на ООД е ограничената отговорност на съдружниците, докато недостатъкът включва по-сложната регистрация и отчетност.

Какво е патентния данък, какъв е неговия размер през 2024г. и могат ли къщите за гости да плащат патентен данък?

Патентният данък е специфичен вид данък, който се прилага за определени дейности, извършвани от физически лица, включително еднолични търговци, и е предвиден в Закона за местните данъци и такси (ЗМДТ). Той се плаща годишно и заменя задължението за плащане на данък върху доходите на физическите лица или корпоративен данък печалба, което улеснява данъчното облагане за малките предприятия и физически лица, ангажирани в тези дейности.

Размерът на патентния данък за 2024 г. за места за настаняване с не повече от 20 стаи, категоризирани с една или две звезди, се определя според местоположението на обекта и варира от 25 до 250 лева на стая (чл. 61з от ЗМДТ). Това позволява на местните власти да адаптират данъка спрямо специфичните условия в техния регион.

Къщите за гости могат да се възползват от плащането на патентен данък, при условие че отговарят на следните критерии: да имат не повече от 20 стаи и да бъдат категоризирани с една или две звезди или регистрирани по Закона за туризма. Това изискване е важно, тъй като патентният данък е насочен към малките предприемачи и физически лица, които не достигат значителен оборот. Важно е също така лицето, извършващо дейността, да не е регистрирано по Закона за данък върху добавената стойност, с изключение на специфични случаи като доставки на услуги по чл. 97а и вътреобщностно придобиване по чл. 99 и чл. 100, ал. 2 от същия закон (чл. 61з, ал. 1).

Основното предимство на патентния данък е опростеното администриране и фиксирания годишен размер, което улеснява планирането и управлението на финансовите задължения на малките предприятия. Освен това, физическите лица и едноличните търговци, които плащат патентен данък, са освободени от задължението за подаване на годишна данъчна декларация по ЗДДФЛ за доходите от тази дейност (чл. 61з, ал. 2).

Недостатъците на патентния данък включват ограничението в оборота, което може да бъде неадекватно за предприятия с нарастващ бизнес. Ако оборотът на лицето превиши 100 000 лева за предходната година, то ще бъде обложено по общия ред на Закона за данъците върху доходите на физическите лица или Закона за корпоративното подоходно облагане (чл. 61и, ал. 2). Освен това, патентният данък е дължим дори ако предприятието има ниски или никакви доходи през годината, което може да бъде финансово натоварващо в неблагоприятни периоди.